营运资金管理案例（营运资金）

您好,今天小编胡舒来为大家解答以上的问题。营运资金管理案例，营运资金相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计收入年增长率） 扩展资料： 营运资金亦称“运用资金”。

2、国外称为营运资本。

3、是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

4、由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。

5、如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。

6、如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。

7、在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。

8、在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。

9、双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

10、 营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。

11、流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。

12、营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

13、 流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

14、企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。

15、流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。

16、流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

17、流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。

18、流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

19、 流动资产-流动负债= 净营运资金 净营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。

20、因此，净营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。

21、但是，净营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。

22、而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。

23、 营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。

24、如果流动资产－流动负债>0，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产－流动负债=0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产－流动负债。

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